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Ehepartner haben Vorteile bei der Riester-Rente

Ehepartner haben Vorteile bei der Riester-Rente© Christian Behrens

Vorteile nur für Ehepartner

Was passiert mit dem Riester-Vertrag im Todesfall?

Stirbt ein Riester-Sparer vor Erreichen des Rentenalters, besitzen Hinterbliebene bei vielen Riester-Verträgen einen Anspruch auf Auszahlung des Vorsorgeguthabens.

Der Haken an der Sache: „In diesem Fall liegt grundsätzlich eine schädliche Verwendung vor, auch bei Auszahlung an den hinterbliebenen Ehegatten. Das bedeutet, dass nicht nur die Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen sind, sondern auch die Erträge und Wertsteigerungen in vollem Umfang zu versteuern sind“, wie Peter Kauth von steuerrat24.de erläutert.

Ehepartner können Vermögen auf eigenen Vertrag übertragen

Eine Ausnahme gilt für zusammenlebende Ehegatten. Hier besteht die Möglichkeit, im Falle des vorzeitigen Ablebens, das Vorsorgevermögen samt staatlicher Zulagen auf einen eigenständigen Riester-Vertrag des hinterbliebenen Partners zu übertragen. Da der Gesetzgeber dies nicht als schädliche Verwendung einstuft, braucht der Ehegatte weder die Fördermittel zurückzugeben noch die bislang angefallenen Erträge und Wertsteigerungen bei der Vermögensübernahme zu versteuern.

Anders sieht der Fall aus, wenn Riester-Sparer zu Lebzeiten vorzeitig auf ihren Vermögensstock zugreifen und den Riester-Vertrag kündigen wollen. Dies ist zwar grundsätzlich möglich, allerdings sind dann die erhaltenen Zulagen plus Steuervorteile an den Staat zurückzuzahlen. Nach Auskunft des Bundesverbandes deutscher Banken gilt auch hier eine Besonderheit: „Auf die zurückzuzahlenden Steuervorteile fallen keine Zinsen an, allerdings sind die im Auszahlbetrag enthaltenen Erträge und Wertzuwächse als sonstige Einkünfte steuerpflichtig.“ Endet die Ansparphase, sind keine Teilauszahlungen mehr möglich. Ein Schlupfloch allerdings bleibt: Zu Beginn der Rentenphase kann man sich bis zu 30 Prozent des geförderten Riester-Vermögens auf einmal auszahlen lassen, der Rest fließt als monatliche Rente.

Informationen zur Riester-Rente finden Sie in den Biallo-Vergleichsrechnern.

biallo.de


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